Moyens de paiement V10, V11 et V12 inclus la gestion des tiers payeurs (notion identique à celle existant dans la Gestion Commerciale), c’est à dire que le payeur peut être un tiers différent du tiers facturé.
Cette gestion entraîne quelques particularités lors de la mise à jour comptable.
Il est à noter que le journal comptable édité dans Moyens de paiement ne montre pas, dans certains cas, l’intégralité des mouvements qui seront passés en Comptabilité 100.
En effet, des écritures d’OD sont générés pour solder les tiers facturés par les tiers payeurs.
Les écritures d’OD ne sont générées que si un journal est affecté dans le volet comptable du menu Fichier / A propos de.
Les exemples suivants présentent un aperçu des différents cas possibles.
Soit le schéma comptable LCR BOR Encaissement gérant trois étapes suivantes :
–          Effet en portefeuille
–          Remise à l’encaissement
–          Banque.

  • Cas d’une LCR/BOR Encaissement (sans association d’écritures comptables)
  • Seul ce 1er cas ne génère aucune écriture d’OD en Comptabilité.

Soit Carat ayant comme tiers payeur Centrale.
L’effet est directement créé par un clic droit \ ajouter un nouvel élément \ pour un montant de 10000 Euros. Aucune écriture comptable n’est rattachée.

Le journal comptable et les écritures générées en comptabilité seront identiques.

Code Journal Cpte Gén. Cpte Tiers Débit Crédit
EFFE 4110000 CARAT 10000
EFFE 4130000 CENTRALE 10000
REEN 4130000 CENTRALE 10000
REEN 5113 10000
BEU 5113 10000
BEU 5125 10000
  • Cas d’une LCR/BOR encaissement (avec association d’écritures comptables)

Soit Carat ayant comme tiers payeur Centrale.
L’effet est directement créé par un clic droit \ ajouter un nouvel élément \ pour un montant de 10000 Euros.
Une ou plusieurs écritures comptables sont rattachées.

Le journal comptable et les écritures générées en comptabilité seront différentes.

  • Journal comptable dans Moyens de paiements
Code Journal Cpte Gén. Cpte Tiers Débit Crédit
EFFE 4110000 CENTRALE 10000
EFFE 4130000 CENTRALE 10000
REEN 4130000 CENTRALE 10000
REEN 5113 10000
BEU 5113 10000
BEU 5125 10000
  • Ecritures Générées en Comptabilité
Code Journal Cpte Gén. Cpte Tiers Débit Crédit
OD 4110000 CARAT 10000
OD 4110000 CENTRALE 10000
EFFE 4110000 CENTRALE 10000
EFFE 4130000 CENTRALE 10000
REEN 4130000 CENTRALE 10000
REEN 5113 10000
BEU 5113 10000
BEU 5125 10000

L’écriture d’OD permet d’effectuer un lettrage pour Carat avec l’écriture du journal de vente, l’écriture pour le tiers Centrale sera lettrée avec sa contrepartie du journal EFFE.

  • Cas particulier si l’on utilise la gestion des regroupements groupés (Nouveauté V10)

Soit les tiers Carat et Ceram ayant le tiers Centrale comme Tiers payeur.
Soit les tiers Bagues et Cisel ayant le tiers Regroup comme Tiers payeur.

Les écritures suivantes sont passées dans le journal de Vente :
Carat :             10000 euros au débit
Ceram :             5000 euros au débit
Bagues :          20000 euros au débit
Cisel :              15000 euros au débit
Dans Moyens de paiement, création de 4 effets sans regroupement, soit 1 effet par tiers.
On effectue un regroupement des effets via la fonction Gestion des règlements groupés sur le tiers CARAT.

En comptabilité, on obtient les mouvements suivants :

Code Journal Cpte Gén. Cpte Tiers Débit Crédit
OD 4110000 CARAT 10000
OD 4110000 CISEL 15000
OD 4110000 BAGUES 20000
OD 4110000 CERAM 5000
OD 4110000 CENTRALE 50000
EFFE 4110000 CENTRALE 50000
EFFE 4130000 CENTRALE 50000
REEN 4130000 CENTRALE 50000
REEN 5113 50000
BEU 5113 50000
BEU 5125 50000

Dans le cadre du regroupement, l’écriture d’OD solde les tiers vers le compte tiers payeur CENTRALE pour permettre le lettrage.

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